THE YIELD LEVEL OF SHARIA FINANCING AND RELEVANCE TO THE PROFITABILITY PERFORMANCE OF BANK PEREKONOMIAN RAKYAT SYARIAH IN INDONESIA
Keywords:
Mudharabah financing, Musharakah financing, Murabahah financing, Istishna financing, profitability, SRB
Abstract
This study aims to analyze the effect of Mudharabah financing, Musharakah financing, Murabahah financing, and Istishna financing on the profitability of SRB in Indonesia. This type of research uses a quantitative approach. The population of this study is all SRBs in Indonesia registered with the Financial Services Authority (OJK), as many as 173 SRBs. Meanwhile, the samples used in this study were 173 SRBs. The sample selection was based on a sampling technique, namely purposive sampling with two criteria, namely SRB registered with the Financial Services Authority starting from 2020-2024, and SRB that published its financial statements starting from 2020-2024. The results showed that the yield rate of Musharakah and Istishna had a negative and significant effect on the profitability of SRB. In contrast, Mudharabah and Murabahah yield levels showed no significant effect on SRB profitability. And simultaneously, variable yield Mudharabah, Musharakah, Murabahah, and Istishna affect the profitability of the Islamic People's Financing Bank (BPRS) in Indonesia.
References
Aji, S. B., & Asmarawati, B. (2023). Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas BPRS Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 7(2), 666–681. https://www.journal.stiemb.ac.id/index.php/mea/article/view/3079
Anggraini, A., Dona, D. R., & Rizky, M. A. (2023). Mekanisme Tabungan Mudharabah Pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Al Falah. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Perbankan Syariah (JIMPA), 3(1), 183–196. https://www.stebisigm.ac.id/jim.stebisigm.ac.id/jimpa/article/view/166
Candera, M., & Hustia, A. (2019). PENGARUH PEMBIAYAAN QARDH, IJARAH DAN ISTISHNA TERHADAP PROFITABILITAS BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH (BPRS) DI INDONESIA. Jurnal Manajemen Dan Keuangan, 8(1 SE-Articles). https://doi.org/10.33059/jmk.v8i1.1183
Devica, F. S., Huda, M. I., & Marzuki, A. S. (2025). DISPARITAS PEMBERIAN KREDIT BANK KONVENSIONAL DAN PEMBIAYAAN BANK SYARIAH TERHADAP UMKM: ANALISIS YURIDIS . ANALISIS, 15(01 SE-), 62–83. https://doi.org/10.37478/als.v15i01.5227
Fauzan Ibnu Maulana. (2022). Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Dan Biaya Transaksi Terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Periode 2018-2021. Jurnal Ekonomi Bisnis Dan Akuntansi, 2(2), 125–137. https://doi.org/10.55606/jebaku.v2i2.863
Fitrianah, N., Muhlisin, S., & Sutisna, S. (2022). Pengaruh Pembiayaan Musyarakah, Mudharabah dan Murabahah terhadap Laba Bersih pada PT. Bprs Bogor Tegar Beriman 2017-2021. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 4(2), 342–354. https://doi.org/10.47467/elmal.v4i2.1579
Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate dengan SPSS. Badan Penerbit UNDIP.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Pogram IBM SPSS Edisi Sembilan. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Handayani, L. T., & Handayani, A. (2022). Analisis Kinerja Keuangan Menggunakan Rasio Likuiditas dan Profitabilitas. Jurnal Ekobistek, 11(4 SE-Artikel), 376–381. https://doi.org/10.35134/ekobistek.v11i4.443
Imon, S. A. (2025). Implementasi Prinsip Syariah Dalam Operasional Bank Umum Syariah dan BPR Syariah: Suatu Studi Komparatif Hukum Perbankan. Media Hukum Indonesia (MHI), 3(2). https://doi.org/https://doi.org/10.5281/zenodo.15716176
Kasih, S. Y., & Fahlefi, R. (2024). Saving Dan Investasi Dalam Produk Mudharabah Pada Lembaga Keuangan Syariah Analisis Komparatif Dengan Produk Konvensional. Al-Bank: Journal of Islamic Banking and Finance, 4(2), 182–195. https://doi.org/https://dx.doi.org/10.31958/ab.v4i2.13179
Mhd Rizki Khairi, & Nikmah Dalimunthe. (2023). Analisis Dampak Tindakan Bi dalam Penyehatan Lembaga Perbankan Syariah terhadap Tenaga Kerja pada Perbankan. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 8(4 SE-). https://doi.org/10.30651/jms.v8i4.21193
Muhammad Yusuf, & Rahmadani Hidayat. (2022). PENGARUH RASIO PERBANKAN SYARIAH TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH INDONESIA PERIODE 2016-2020. Jurnal Akuntansi Dan Manajemen Bisnis, 2(2 SE-Articles), 94–105. https://doi.org/10.56127/jaman.v2i2.192
Ningsih, W. F., Yusuf, M. A., & Handayani, Y. I. (2023). PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH, MUSYARAKAH, DAN MURABAHAH TERHADAP PROFITABILITAS BPRS DI DAERAH TAPAL KUDA JAWA TIMUR. Jurnal Ilmiah Bisnis Dan Ekonomi Asia, 17(1 SE-Articles), 51–61. https://doi.org/10.32815/jibeka.v17i1.1126
Novyanti, L. A., & Wirman, W. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Murabahah Terhadap Profitabilitas. Gorontalo Accounting Journal, 5(1), 42–49. https://doi.org/https://doi.org/10.32662/gaj.v5i1.1968
Putri, R. D. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2016-2018file:///C:/Users/karti/Downloads/5hendaradanagusnugroho (1).pdf. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 3(1), 48–56.
Rahmayati, R. (2021). Competition Strategy In The Islamic Banking Industry: An Empirical Review. International Journal Of Business, Economics, And Social Development, 2(2), 65–71. https://doi.org/https://doi.org/10.46336/ijbesd.v2i2.133
Ramadhani, N., & Almuttaqin, M. A. (2024). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, dan Murabahah terhadap Profitabilitas melalui Non-Performing Financing sebagai Variabel Intervening (pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia Periode 2020-2022). Al Qalam: Jurnal Ilmiah Keagamaan Dan Kemasyarakatan, 18(1), 382–398. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.35931/aq.v18i1.3007
Rhamadhani, D. N., & Wafaretta, V. (2023). Determinan Risiko Pembiayaan pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia Periode 2019-2021. Jurnal Maneksi (Management Ekonomi Dan Akuntansi), 12(4), 791–804. https://doi.org/https://doi.org/10.46799/syntaxidea.v7i7.13407
Sholihin, A., Lestari, F., & Adella, S. (2022). Analisis Ratio Indeks Maqashid Syariah pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah, Unit Usaha Syariah dan Bank Umum Syariah Periode 2016-2020. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(2 SE-Articles), 1541–1548. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i2.5754
Sugiyono. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif Dan R&D. Alpabeta.
Surat An-Nisa’ · Ayat 29. (2025). Nu Online. https://quran.nu.or.id/an-nisa/29
Yanti, S. I. (2020). Pengaruh Pembiayaan Pada Pendapatan Ijarah Dan Istishna Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Selama 2015-2018. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 3(1), 41–47. https://doi.org/https://doi.org/10.25299/jtb.2020.vol3(1).5306
Yulitasari, L., Putri, M. E., & Madnasir, M. (2024). Paradigma Ekonomi Islam dan Perkembangan Ekonomi Umat di Indonesia. Perbanas Journal of Islamic Economics and Business; Vol 4 No 1 (2024): Perbanas Journal of Islamic Economics and BusinessDO - 10.56174/Pjieb.V4i1.212 . https://joieb.perbanas.id/index.php/Joieb/article/view/212
Anggraini, A., Dona, D. R., & Rizky, M. A. (2023). Mekanisme Tabungan Mudharabah Pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) Al Falah. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Perbankan Syariah (JIMPA), 3(1), 183–196. https://www.stebisigm.ac.id/jim.stebisigm.ac.id/jimpa/article/view/166
Candera, M., & Hustia, A. (2019). PENGARUH PEMBIAYAAN QARDH, IJARAH DAN ISTISHNA TERHADAP PROFITABILITAS BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH (BPRS) DI INDONESIA. Jurnal Manajemen Dan Keuangan, 8(1 SE-Articles). https://doi.org/10.33059/jmk.v8i1.1183
Devica, F. S., Huda, M. I., & Marzuki, A. S. (2025). DISPARITAS PEMBERIAN KREDIT BANK KONVENSIONAL DAN PEMBIAYAAN BANK SYARIAH TERHADAP UMKM: ANALISIS YURIDIS . ANALISIS, 15(01 SE-), 62–83. https://doi.org/10.37478/als.v15i01.5227
Fauzan Ibnu Maulana. (2022). Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Dan Biaya Transaksi Terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Periode 2018-2021. Jurnal Ekonomi Bisnis Dan Akuntansi, 2(2), 125–137. https://doi.org/10.55606/jebaku.v2i2.863
Fitrianah, N., Muhlisin, S., & Sutisna, S. (2022). Pengaruh Pembiayaan Musyarakah, Mudharabah dan Murabahah terhadap Laba Bersih pada PT. Bprs Bogor Tegar Beriman 2017-2021. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 4(2), 342–354. https://doi.org/10.47467/elmal.v4i2.1579
Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate dengan SPSS. Badan Penerbit UNDIP.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Pogram IBM SPSS Edisi Sembilan. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Handayani, L. T., & Handayani, A. (2022). Analisis Kinerja Keuangan Menggunakan Rasio Likuiditas dan Profitabilitas. Jurnal Ekobistek, 11(4 SE-Artikel), 376–381. https://doi.org/10.35134/ekobistek.v11i4.443
Imon, S. A. (2025). Implementasi Prinsip Syariah Dalam Operasional Bank Umum Syariah dan BPR Syariah: Suatu Studi Komparatif Hukum Perbankan. Media Hukum Indonesia (MHI), 3(2). https://doi.org/https://doi.org/10.5281/zenodo.15716176
Kasih, S. Y., & Fahlefi, R. (2024). Saving Dan Investasi Dalam Produk Mudharabah Pada Lembaga Keuangan Syariah Analisis Komparatif Dengan Produk Konvensional. Al-Bank: Journal of Islamic Banking and Finance, 4(2), 182–195. https://doi.org/https://dx.doi.org/10.31958/ab.v4i2.13179
Mhd Rizki Khairi, & Nikmah Dalimunthe. (2023). Analisis Dampak Tindakan Bi dalam Penyehatan Lembaga Perbankan Syariah terhadap Tenaga Kerja pada Perbankan. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 8(4 SE-). https://doi.org/10.30651/jms.v8i4.21193
Muhammad Yusuf, & Rahmadani Hidayat. (2022). PENGARUH RASIO PERBANKAN SYARIAH TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH INDONESIA PERIODE 2016-2020. Jurnal Akuntansi Dan Manajemen Bisnis, 2(2 SE-Articles), 94–105. https://doi.org/10.56127/jaman.v2i2.192
Ningsih, W. F., Yusuf, M. A., & Handayani, Y. I. (2023). PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH, MUSYARAKAH, DAN MURABAHAH TERHADAP PROFITABILITAS BPRS DI DAERAH TAPAL KUDA JAWA TIMUR. Jurnal Ilmiah Bisnis Dan Ekonomi Asia, 17(1 SE-Articles), 51–61. https://doi.org/10.32815/jibeka.v17i1.1126
Novyanti, L. A., & Wirman, W. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Murabahah Terhadap Profitabilitas. Gorontalo Accounting Journal, 5(1), 42–49. https://doi.org/https://doi.org/10.32662/gaj.v5i1.1968
Putri, R. D. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2016-2018file:///C:/Users/karti/Downloads/5hendaradanagusnugroho (1).pdf. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 3(1), 48–56.
Rahmayati, R. (2021). Competition Strategy In The Islamic Banking Industry: An Empirical Review. International Journal Of Business, Economics, And Social Development, 2(2), 65–71. https://doi.org/https://doi.org/10.46336/ijbesd.v2i2.133
Ramadhani, N., & Almuttaqin, M. A. (2024). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, dan Murabahah terhadap Profitabilitas melalui Non-Performing Financing sebagai Variabel Intervening (pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia Periode 2020-2022). Al Qalam: Jurnal Ilmiah Keagamaan Dan Kemasyarakatan, 18(1), 382–398. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.35931/aq.v18i1.3007
Rhamadhani, D. N., & Wafaretta, V. (2023). Determinan Risiko Pembiayaan pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia Periode 2019-2021. Jurnal Maneksi (Management Ekonomi Dan Akuntansi), 12(4), 791–804. https://doi.org/https://doi.org/10.46799/syntaxidea.v7i7.13407
Sholihin, A., Lestari, F., & Adella, S. (2022). Analisis Ratio Indeks Maqashid Syariah pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah, Unit Usaha Syariah dan Bank Umum Syariah Periode 2016-2020. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(2 SE-Articles), 1541–1548. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i2.5754
Sugiyono. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif Dan R&D. Alpabeta.
Surat An-Nisa’ · Ayat 29. (2025). Nu Online. https://quran.nu.or.id/an-nisa/29
Yanti, S. I. (2020). Pengaruh Pembiayaan Pada Pendapatan Ijarah Dan Istishna Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Selama 2015-2018. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 3(1), 41–47. https://doi.org/https://doi.org/10.25299/jtb.2020.vol3(1).5306
Yulitasari, L., Putri, M. E., & Madnasir, M. (2024). Paradigma Ekonomi Islam dan Perkembangan Ekonomi Umat di Indonesia. Perbanas Journal of Islamic Economics and Business; Vol 4 No 1 (2024): Perbanas Journal of Islamic Economics and BusinessDO - 10.56174/Pjieb.V4i1.212 . https://joieb.perbanas.id/index.php/Joieb/article/view/212
Published
2026-01-22
How to Cite
Jhody Wiraputra, Ahmad Habibi, & Muhammad Iqbal Fasa. (2026). THE YIELD LEVEL OF SHARIA FINANCING AND RELEVANCE TO THE PROFITABILITY PERFORMANCE OF BANK PEREKONOMIAN RAKYAT SYARIAH IN INDONESIA. Jurnal Dinamika Ekonomi Syariah, 13(1), 179-192. https://doi.org/10.53429/jdes.v13i1.1858
Section
Articles
Copyright (c) 2026 Jhody Wiraputra, Ahmad Habibi, Muhammad Iqbal Fasa
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
